Son muchas las razones por las cuales el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede investigar a los contribuyentes cuando se encuentran irregularidades esto ocasiona multas y sanciones que se pueden evitar y aquí te enterarás de cómo hacerlo.
El SAT se encarga de revisar de manera minuciosa todas las declaraciones anuales que hacen los contribuyentes y compara los datos con los bancos o instituciones financieras. Una de las razones por las que el SAT te investiga es en caso de que los ingresos que se declaran no coincidan.
También puede haber problemas si dejas de cumplir con alguna obligación fiscal o si cometes un error, por lo que deberás presentar la declaración omitida correspondiente cuando la autoridad te lo indique, así evitarás multas.
¿Qué es la evasión tributaria?
Es la acción ilícita que consiste en no cumplir con las obligaciones tributarias, ya sea omitiendo ingresos o declarando gastos falsos. Es una violación a la ley que establece el deber de pagar al fisco lo que este tiene derecho a exigir.
La evasión tributaria puede ser dolosa o no dolosa: la primera se refiere a cuando el contribuyente no conoce las normas tributarias, pero aún así es sancionable; y la evasión dolosa se produce cuando el contribuyente tiene la intención de incumplir la normativa fiscal.
Razones por las que el SAT te puede investigar
1. Declaración de ingresos inconsistentes
Si los ingresos declarados por una persona no coinciden con los reportados por terceros, bancos o instituciones financieras, el SAT puede abrir una investigación para verificar que la información sea verídica.
2. Deducciones excesivas
La utilización de deducciones en montos que no corresponden con los ingresos declarados puede despertar sospechas y llevar al SAT a revisar si se está realizando alguna práctica de evasión fiscal.
3. Omisión de ingresos
En caso de no presentar declaraciones fiscales, o presentarlas fuera de los plazos establecidos, puede provocar una auditoría para determinar si hay cumplimiento adecuado con las obligaciones tributarias.
4. Movimiento financieros sospechosos
Transacciones inusuales o grandes transferencias de dinero, especialmente si son internacionales, pueden generar alertas que llevan a indagaciones sobre el origen y manejo de esos fondos.
5. Denuncias informales
El SAT puede actuar basándose en denuncias de terceros o informantes que señalen prácticas ilícitas o evasión fiscal.
6. Padrón de contribuyentes
Revisiones periódicas y aleatorias a los contribuyentes registrados para asegurar que todos cumplen con el pago de impuestos conforme a las leyes fiscales. El SAT ha estado trabajando para mejorar sus mecanismos de control y supervisión, buscando detectar cualquier inconsistencia en las declaraciones fiscales. Estas acciones forman parte de una estrategia para asegurar que todos los contribuyentes cumplan con sus responsabilidades fiscales.
Cómo evitar las investigaciones que realiza el SAT por problemas
Con base en los lineamientos de la autoridad fiscal es importante que los contribuyentes mantengan registros precisos y estén al día con sus obligaciones fiscales para evitar problemas. Para evitar problemas e investigaciones por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México, es importante seguir estas recomendaciones:
- Cumplimiento fiscal
Presentar las declaraciones fiscales en tiempo y forma. Esto incluye declaraciones anuales y mensuales según corresponda a tu régimen fiscal.
- Registros contables
Mantener registros contables precisos y actualizados. Esto incluye todas las facturas de ingresos y egresos.
- Facturación
Emite facturas que cumplan con los requisitos fiscales y verifica que tus proveedores también emitan documentación válida.
- Pagos de impuestos
Realiza los pagos de impuestos correspondientes en las fechas establecidas. Monitorea cualquier cambio en las tasas impositivas o en las leyes fiscales.
- Declaraciones informativas
Presenta declaraciones informativas adicionales si están requeridas, como las de retenciones o declaraciones de operaciones con terceros.
- Consultoría
En caso de que tengas dudas, es recomendable considerar contratar a un contador público certificado o a un consultor fiscal para tener asesoría adecuada en el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.